是去年6月份有張憑證科目用錯了，現改正過來后就體現在報表上了。那還需要另外分錄沖平嗎？

需要把之前的分錄紅沖，然后做正確的，涉及到損益的用以前年度損益調整 具體哪里錯了

社保（個人部份）科目應該用其他應收款科目的，之前的分錄寫成應付職工薪酬（社保）了。現在4月份的賬上又做了一筆調整，造成應付職工薪酬明細賬中余額為借方5314.30元。可以調平賬嗎？還是分錄做錯了。

沒看懂你最后的分錄 支付社保借應付職工薪酬-社保，其他應收款貸銀存

老師，你好。剛才那筆是發放工資的分錄。不是繳納社保的分錄。現54#這筆才是。

發工資借應付職工薪酬貸其他應收款-個人負擔的社保，應交稅費，銀存 支付社保借應付職工薪酬-單位負擔，其他應收款貸銀存 個人負擔的不用應付職工薪酬-社保