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只有法人的小規(guī)模企業(yè)，需要計提發(fā)放工資嗎？幾個月開一次發(fā)票，若每月計提工資利潤肯定負，若不計提工資，利潤又太高
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你好，要計提，如果不發(fā)的，年底可以沖回
2019 05/06 14:09
84785003 
2019 05/06 14:30
年底要沖回，原先計提的時候，是借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬，，如果說，全年計提了 ，借管理費費用-工資 60000，貸：應付職工薪酬 60000，實際上工資只發(fā)了10000，就是借：應付職工薪酬10000，貸：銀行存款 10000.。。。。。你說的沖回，就是，借：應付職工薪酬 50000，貸：管理費用-工資 50000 對嗎？麻煩了，老師
徐阿富老師 
2019 05/06 15:03
你好，是的，是這樣沖回的。只要在次年初5月底匯算清繳前發(fā)放了就不用沖回
84785003
2019 05/06 15:48
次年發(fā)發(fā)的去年的 就不用沖回 如果說發(fā)的今年的 那去年的依然沖回對嗎 老師，我想知道這樣做的目的是什么啊，保證利潤表反應真實的情況？
徐阿富老師
2019 05/06 16:17
你好，發(fā)去年的，就不用沖回對的。這個是為了企業(yè)去年的利益不受損失，因為虧損額以后有利潤可以彌補
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