一般納稅人

你好 月末結轉未交增值稅 借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

老師，這個月不需要交增值稅，還有結存呢

你好，不需要繳納增值稅，就這樣做結轉分錄 借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

然后下個月我應該交增值稅的時候怎么轉出來呢？

你好，比如當月進項留抵1萬，這樣做分錄 借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬 貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 下個月銷項大于進項2萬，就這樣做分錄 借； 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2萬 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1萬 貸；應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款1萬