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您好!請教一下18年錯將固定資產一次性計提了折舊，若19年要沖減18年多計提的折舊(在19年改為月計提)，分錄該怎么調整呢？19年按月計提我知道，只是沖銷18年多提的分錄，我做的對不對？
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調整分錄是
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整 多提的金額
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤
2019 04/18 17:06
84785036 
2019 04/18 17:41
老師：我剛才將你做的分錄，借：累計折舊 貸：本年利潤（或利潤分配-未分配利潤或以前年度損益調整），三種貸方的做法都試過了，資產負債表和利潤表的利潤數不一致，但我直接把18年多提的這筆分錄不做去掉，再試時，兩報表數一致了，只能說明分錄沒做對，麻煩老師再想想，我該怎么調這筆賬？
陳詩晗老師 
2019 04/18 18:02
因為你涉及了以前年度損益調整，你的資產負債表的未分配利潤期末數-期初數，和利潤表總會有這個調整的差額，這是正常的，在你的報表附注說明就可以了
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