是的，單獨開的酒水，煙

借：管理費用等--福利費 貸：應付職工薪酬--福利費 借：應付職工薪酬--福利費 貸：銀行存款/庫存現金

老師，這是去年12月我下錯的賬，去年計入長期待攤費用里了現在怎么調啊

去年是怎么處理的？

去年記長期待攤費用里了

請您將去年的分錄上傳一下，好嗎？

借記:長期待攤費用16000 貸記銀行存款16000

先紅沖這個分錄，然后做 借：以前年度損益調整 16000 貸：應付職工薪酬--福利費 16000 借：應付職工薪酬--福利費 16000 貸：銀行存款16000 借：利潤分配--未分配利潤 16000 貸：以前年度損益調整 16000

老師，去年那個月的工資才3萬多，這樣福利費就超了吧？

您是要通過填寫所得稅匯算清繳申報表納稅調整明細表，看福利費是否需要做納稅調整的。

老師，能調整到管理費用開辦費里嗎

您就是調整到管理費用-開辦費科目，也是上面的分錄。