應(yīng)該稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額嗎

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)明細(xì)科目，沒有銷項(xiàng)稅額的，銷項(xiàng)稅額是一般納稅人才使用的科目

好，謝謝

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

那我做收入，就沒有應(yīng)交稅費(fèi)這一欄對(duì)吧

那我代開專票當(dāng)時(shí)繳納增值稅呢

次月申報(bào)直接借應(yīng)交增值稅嗎

你好，做收入分錄有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 是代開當(dāng)時(shí)就預(yù)交增值稅

那我預(yù)收收入分月攤銷，那已繳納的稅金都從預(yù)交增值稅里面抵扣嗎，預(yù)交增值稅科目是應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅這樣嗎

你好，小規(guī)模預(yù)交也只有 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，而不是 應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅的 分?jǐn)偠嗌偈杖耄U納多少增值稅，怎么會(huì)多預(yù)交呢

你說代開就預(yù)交噠

你好，是的，代開發(fā)票當(dāng)時(shí)就預(yù)交了增值稅的

那怎么做賬呢

你好，這個(gè)就是代開當(dāng)時(shí)的分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款