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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在稅局 扣得稅款, 應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢



你好!你具體是扣的什么稅呢
2019 04/10 09:49

84785020 

2019 04/10 09:53
逾期報(bào)稅的罰款

84785020 

2019 04/10 09:56
計(jì)入哪個(gè)科目呢

宋生老師 

2019 04/10 10:01
你好!計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了。

84785020 

2019 04/10 10:05
那如果是代開發(fā)票的稅款呢?計(jì)入哪個(gè)科目嗯

宋生老師 

2019 04/10 10:06
您好!你具體是什么稅呢。

84785020 

2019 04/10 10:10
就是代開專票扣得稅

84785020 

2019 04/10 10:11
因?yàn)榇_專票直接就是從銀行帳上扣的
這種扣 的稅款要計(jì)入哪個(gè)科目呢

宋生老師 

2019 04/10 10:17
您好!比如是增值稅,就直接確認(rèn)收入。借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
然后借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交XX稅
然后繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等

84785020 

2019 04/10 10:23
那比如說(shuō)我3月份我開的一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,我3月份就扣了款(銀行上有體現(xiàn)),沒(méi)有體現(xiàn)我的發(fā)票的金額,這種情況下要怎么做帳呢

宋生老師 

2019 04/10 10:25
你好!分錄就是上面的。你開了發(fā)票就做第一個(gè)分錄,交了稅就做第三個(gè)分錄。

84785020 

2019 04/10 10:28
那我沒(méi)有在賬面上體現(xiàn)開了票的金額,也是要直接做的吧,就是說(shuō)要寫3個(gè)分錄來(lái)表達(dá)是吧

宋生老師 

2019 04/10 10:31
你好!是的。你如果代開了專票,就要有這3個(gè)分錄。
