社保部分呢

1、繳納時： 借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發放工資時： 借：應付職工薪酬--工資（應發數） 貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現金 （實發數）

請問有完整的分錄嗎，包括工資個稅和社保的

繳納社保費的會計分錄的做法： 一、企業分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 三、次月發放工資時 1.借：應付職工薪酬——工資 2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 2.貸：庫存現金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應交稅費——應交個人所得稅 2.貸：銀行存款

不明白為什么發放工資的時候個人部分社保是貸方應付職工薪酬-社保

您好！因為這部分是不發的，要代扣代繳的

那計提是按照應發數計提嗎

你好！工資計提是按應發數計提

應交稅費-個人所得稅出現借方余額怎么辦啊

你好！估計是你沒有計提或者計提少了。你可以看下明細賬

那我是要計提回嗎，分錄是借管理費用，貸應交稅費應交個人所得稅嗎

你好！分錄應該是借應付職工薪酬 貸應交稅費-應交個人所得稅。

但是這樣一來應付職工薪酬借方不是有余額了嗎

你好！你計提的時候是借管理費工資 貸應付職工薪酬。

但是我現在是補計提之前沒有計提的個稅哦

你好！我估計你這個是沒有計提，直接把這部分要交個稅的工資發放了。

所以我是直接做管理費用就可以了是嗎

你好！要看情況，我估計應該是借其他應收款 貸應交稅費-應交個人所得稅