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小微企業不是每月開票金額十萬以下免增值稅嗎？是這樣，企業每個月稅務局代開的專票金額大概5萬，這部分的增值稅當場就繳納了。另外一部分，自己稅控盤開具了6萬的發票，這兩部分加起來，就滿10萬了。自己稅控盤開的這6萬是單獨算，不用繳納增值稅，還是和代開的發票一起，合計滿十萬，需要補繳6萬這部分的增值稅？
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你好，10萬免稅額的計算是包括普票和代開專用發票的合計金額，因此，你這種情況開具的普通發票也需要繳納增值稅。
2019 04/05 14:47
牛老師 
2019 04/05 14:48
如果你公司是按季度繳納增值稅，免稅標準是季度不超過30萬元。如果滿足季度要求也不需要繳納增值稅。
84784966 
2019 04/05 14:52
好的，那如果我們代開了六萬，自己稅控盤開了三萬，合計起來不滿十萬，我有兩個問題，一個問題是，代開的發票，已經繳納的稅款是否可以申請退稅？另外一個問題是，既然不滿十萬，那我稅控盤開的三萬，是不是不需要繳納增值稅呢？
牛老師
2019 04/05 15:13
你好，如果你代開的是增值稅專用發票是要交稅的，不能退稅。不滿10萬，3萬的普通發票免稅。
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