你好，所以現在補計提，然后做扣繳分錄啊

你好，是的，是這樣的

你好，需要先計提，然后支付才是的

你好，正常繳納是 借；管理費用等科目 貸；其他應付款——殘保金 借；其他應付款——-殘保金 貸；銀行存款等科目 需要先計提，然后做扣繳分錄，而不能直接計入管理費用的

你好，可以放在一個月，現在補計提去年的，借方就是以前年度損益調整科目 的

你好，那就通過利潤分配——未分配利潤科目核算

你好，做這個分錄 借；利潤分配_未分配利潤 貸；其他應付款——殘保金 借；其他應付款——-殘保金 貸；銀行存款等科目

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

去年也沒有計提呦

那就是按你剛說的分錄做就可以了？

前年的殘保金我們會計做的借管理費用（殘保金）貸銀行存款，她這分錄對嗎？

前年的殘保金我們會計做的借管理費用（殘保金）貸銀行存款，她這分錄對嗎？

我的意思是之前的會計寫的管理費用，您這說的其他應付款，這兩個都可以嗎？

老師，計提和繳納分錄可以做在一個月里吧，因為我去年沒有計提和繳納殘保金。現在補繳分錄，借以前年度損益調整不能寫管理費用對吧

現在小企業已經取消以前年度損益調整科目了，

那是不是把科目以前年度損益調整換成利潤分配_未分配利潤就可以了，還是兩個分錄，可有的老師說就一個分錄就可以了，借:利潤分配未分配利潤，貸銀行存款，是不是正確答案就是按您說的兩個分錄計提加繳納

好滴，謝謝老師辛苦了