那做進項稅轉出，是在當月抵扣后，就在當月轉出嗎？

您好，是的， 可以當月就轉出，做在一張憑證上就行

轉出的分錄是，借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出 嗎？

您好，您這個專票是費用類的發票，還是成本類的發票

老師，費用類的

您好 您這樣做分錄 借：費用類科目 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款等 借：費用類科目（稅額的金額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 期末，再將這2個明細科目轉到“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”即可。

哦好的，謝謝老師。老師，那如果是成本類的呢？我想提前了解一下。

您好，成本類的都是一樣的意思，就是借方用成本科目（原材料等）。

恩好，謝謝老師。這樣的話，2個名字科目在期末都結轉到"應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅"，這樣的話，"應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅"就平了，是嗎，老師？

您好，是的。 您可以把把貸方的“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”看成是“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）” ，其實跟“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”轉到“應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）”是一模一樣的。都是增加當期的應交增值稅的。

恩好的，謝謝老師。

不客氣的，祝您工作順利