確認了的．現在是出庫的時候給多了一個對方，對方又退回來給我們的．

你好，那退回這樣做分錄的 借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業務成本

老師好，這個商品是低值易耗品，不是我們的主營收入，我們公司的商品都是免費給客戶用的．我們的主營收入是云影像技術服務費．

你好，那你之前出庫所做的分錄是？

商品是買回來然后送給別人用的．出庫　借：主營業務成本　貸：周轉材料-低值易耗品

你好，那退回就做相反分錄就是了 借；周轉材料-低值易耗品 貸；主營業務成本

只做一筆分錄嗎？

你好，是的，只需要做之前送人的相反分錄就是了

鄒老師好，還有個問題，就是去年6月份有筆分錄寫錯了，個人部份社保科目應該用的是其他應收款-社保，當時寫成應付職工薪酬-社保了，現在本月調整，可調整后應付職工薪酬的明細賬借方有余額，賬不平了，現做的這個賬是不是錯的？

你好，那調整到其他應收款應當是正確的 這樣應付職工薪酬——社保余額應當調整到0了才是啊

第一張圖片是應付職工薪酬3月明細賬，第二張圖片是其他應收款明細賬．

這是去年6月應付職工薪酬明細賬．

你好，能提供一下你單位的應付職工薪酬——社保的明細賬嗎？

去年的賬是平的．本月調整之后借方有余額

你好，做這個調整分錄 借；其他應收款 5314.3 貸應付職工薪酬——社保 5314.3 這樣應付職工薪酬——社保余額應當調整到0了才是啊

這是之前做的分錄．那現在做調整分錄，做反方向的嗎？其他應收款放在借方資產是不是增加了．

借；其他應收款 5314.3 貸應付職工薪酬——社保 5314.3　做這筆分錄后應付職工薪酬——社保　貸方余額5314.3

你好，沒有調整之前應付 職工薪酬——社保 借方余額，做這個調整分錄（借；其他應收款 5314.3 貸應付職工薪酬——社保 5314.3）之后，應付職工薪酬——社保 余額才是0 啊