老師，有一個問題比較麻煩，我們18年沒有賬務，這筆費用是19年1月份轉出的，之前沒有賬務，如何做賬

那就是按18年1月的應發工資進行賬務處理，進行做憑證處理

老師，做完整的分錄給我看一下，謝謝

一、借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 二、借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：生產成本——直接人工 借：制造費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資