我先沖掉暫估 發(fā)票入賬 然后怎么做

您之前暫估時，有預付賬款嗎？

金額已經(jīng)全部付完了

借：原材料 應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款 庫存現(xiàn)金/營業(yè)外收入 0.01

老師 我充掉暫估的金額 以發(fā)票金額入賬 原來項目成本就會結(jié)余一分錢

這樣的話，建議找供應商開具正確金額的發(fā)票。就比較省事了。

老師 供應商沒有任何過錯 我暫估的時候沒有四舍五入 才會出現(xiàn)這個問題

您的意思是供應商的發(fā)票金額是正確的，只是您少暫估了1分錢，您將暫估分錄沖回，然后按實際取得發(fā)票金額重新編制分錄就是了，然后再往項目成本中結(jié)轉(zhuǎn)1分錢就是了。

借:庫存商品 0.01 貸:生產(chǎn)成本 0.01 借:營業(yè)成本 0.01 貸:庫存商品 0.01 這個項目是去年的 我還用做以前年度損益調(diào)整嗎

您可以直接做 借：以前年度損益調(diào)整--代替營業(yè)成本 0.01 貸：庫存商品 0.01 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

老師 我是做在一張憑證上 還是分成三張憑證記錄

都可以的，建議做一張憑證上即可。

借:庫存商品 0.01 貸:生產(chǎn)成本 0.01 借:以前年度損益調(diào)整 0.01 貸:庫存商品 0.01 借:利潤分配-未分配利潤 0.01 貸:以前年度損益調(diào)整 0.01 這幾個分錄都記錄在一張憑證上

是的，當然也可以分別做憑證的。

好的 謝謝老師

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利