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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果往期賬務(wù)處理過(guò)程中，沒(méi)有將公司繳納的社保從職工薪酬中計(jì)提出來(lái)，就是以前交社保時(shí)的會(huì)計(jì)處理為：借：管理費(fèi)用-社保（公司） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）貸：銀行存款以前計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-工資貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-工資那現(xiàn)在處理的話，是要做補(bǔ)計(jì)提嗎
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你好，你這個(gè)是直接繳納是嗎
2019 03/22 10:48
84785032 
2019 03/22 10:48
第一個(gè)是以前繳納的分錄
84785032
2019 03/22 10:49
公司那部分的社保是要計(jì)提嗎，以前沒(méi)有計(jì)提過(guò)
84785032
2019 03/22 10:50
所以現(xiàn)在要更正的話是不是補(bǔ)計(jì)提
佟老師 
2019 03/22 10:51
借：管理費(fèi)用-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-工資
這個(gè)分錄是你補(bǔ)計(jì)提的分錄嗎
84785032
2019 03/22 10:52
不是，這是以前計(jì)提的分錄
佟老師
2019 03/22 10:55
借：管理費(fèi)用-社保（公司）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-工資
以前是在繳納社保時(shí)一起寫的兩筆分錄嗎
84785032
2019 03/22 10:56
不是，第一個(gè)是繳納時(shí)做的，第二個(gè)是月底計(jì)提時(shí)做的
佟老師
2019 03/22 10:58
借：管理費(fèi)用-社保（公司）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
那這個(gè)分錄處理錯(cuò)了
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
84785032
2019 03/22 11:01
第二個(gè)計(jì)提的分錄錯(cuò)了嗎
佟老師
2019 03/22 11:05
借：管理費(fèi)用-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-工資
這個(gè)分錄沒(méi)有錯(cuò)
借：管理費(fèi)用-社保（公司）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
繳納的分錄錯(cuò)了
按照這個(gè)改
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
84785032
2019 03/22 11:12
但是我計(jì)提的那筆分錄沒(méi)有包含公司承擔(dān)的社保，是正確的嗎
改的話怎么改，要反結(jié)轉(zhuǎn)回去改嗎
佟老師
2019 03/22 11:13
借：管理費(fèi)用-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-工資
這筆嗎？如果沒(méi)有計(jì)提，就不計(jì)提
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
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