工程類的小規模納稅人，應當不會留底稅吧？

你好，小規模不會有留底，是不是有預交稅款了？

還有以前會計借利潤分配，貸應交稅費怎么理解？

你好，這個是補計提少計提的稅費

那像這種資產負債表有負數情況是不是也是沒有計提完的？再補提完就行？

你好，需要查明原因，可能是少計提了，或者預交的稅款

老師，那如果是預交的稅款，稅務局也沒法退稅，處理一下，分錄怎么做

你好，既然是預交稅款，是什么原因無法退回呢？

企業所得稅，沒法填寫發票號碼，銀行國庫不給退，所以不打算退了

你好，那可以這樣做分錄 借；營業外支出 貸；應交稅費

謝謝老師，您真的非常專業，人也特別好

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝