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跨年了，才發現去年做賬，入錯了一個成本。該怎么辦？
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您好
請問成本入了庫存商品 已經銷售了么
2019 03/05 07:19
84784971 
2019 03/05 07:21
老師，是這樣的，我們是建筑公司，我剛開始結束這個行業，我們有時候會幫包工頭代發工資，我拿著工資表做了一遍工程施工人工費，接著后來取得了勞務票，我不知道這個發票就是那次代發工資的，我又入了一次成本
bamboo老師 
2019 03/05 07:29
那就沖減工資表做的成本
84784971
2019 03/05 07:39
老師，我該如何沖呢。是跨年了哦
84784971
2019 03/05 07:39
會影響企稅和報表的填報
bamboo老師
2019 03/05 07:41
您已結轉到了主營業務成本了么
84784971
2019 03/05 07:42
是的，去年已經結轉了
bamboo老師
2019 03/05 07:43
你計提工資的時候分錄怎么寫的？
84784971
2019 03/05 07:51
借工程施工人工費，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款
bamboo老師
2019 03/05 08:01
那您收到勞務費發票后款付了么？
84784971
2019 03/05 08:03
老師，我們是由總包代發工資，無需過賬的。是我們直接代發工資到工人那里
bamboo老師
2019 03/05 08:08
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
84784971
2019 03/05 08:10
這筆分錄用于沖哪筆的呢
bamboo老師
2019 03/05 08:11
您勞務發票跟計提工資哪個錯誤就沖哪個
84784971
2019 03/05 08:20
我勞務發票是借工程施工人工費，應交稅費進項，貸應付賬款勞務開票單位
84784971
2019 03/05 08:21
關鍵是，我不僅做了雙成本，沒有過賬的。我還貸應付款款勞務公司，這可怎么辦
bamboo老師
2019 03/05 08:21
貸應付款款勞務公司這筆款還需要支付么
84784971
2019 03/05 08:22
不需要的，以前我不知道是這么回事，現在才知道
bamboo老師
2019 03/05 08:23
那您把我前面分錄上的應付職工薪酬科目替換為這個應付賬款-勞務公司
84784971
2019 03/05 08:25
我是需要先把以前那次分錄先做一筆紅字的是嗎，還是說直接做
bamboo老師
2019 03/05 08:25
可以直接像我上面那樣寫分錄
84784971
2019 03/05 08:28
84784971
2019 03/05 08:29
所得稅和未分配利潤的金額是？
bamboo老師
2019 03/05 08:29
是的 分錄就是這樣寫
84784971
2019 03/05 08:29
所得稅和未分配利潤的金額是？
bamboo老師
2019 03/05 08:30
所得稅的金額根據您第一筆分錄的金額*您的適用稅率
然后第一筆分錄跟第二筆分錄的差額就是未分配利潤的金額
84784971
2019 03/05 08:32
你的意思是所得稅就是對應我發票的進項稅嗎
bamboo老師
2019 03/05 08:34
不是的 是您要調整的金額*適用的所得稅稅率
對應發票進項稅那是增值稅 這里是所得稅 不是一回事
84784971
2019 03/05 08:36
我的適用稅率是指百分之二十五的所得稅稅率嗎
bamboo老師
2019 03/05 08:39
是的 如果符合小微的話就是10%
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