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小規模企業，季度算稅收優惠，如果發票3月稅額是1.05，增值稅申報表上免稅是1.06元，那么做分錄是轉營業外收入是按發票還是按申報表?
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按1.05作營業外收入
2019 03/01 05:12
84784966 
2019 03/01 12:39
那老師寫1.05，那和申報表上減免額不一致。可以先做借營業外支出-納稅調整0.01 貸應交增值稅 然后做借應交稅費-應交增值稅 1.06貸營業外收入-小規模減征1.06嗎
陳詩晗老師 
2019 03/01 12:44
可以的，這個沒影響，因為價稅合計的換算有時會導致零頭差額
84784966
2019 03/01 12:49
一般財務做小規模帳，會講究到和申報表減免額保存一致嗎
陳詩晗老師
2019 03/01 13:08
稅額是一致的，減免稅額轉營業外收入
84784966
2019 03/01 13:17
老師，我的意思是一般財務，是把減免額調成和申報表年累積數一致，還是直接寫和實際發票稅額一致?
陳詩晗老師
2019 03/01 14:36
直接寫和發票一致的金額
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