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老師，費用全額入管理費用，借管理費用，貸現金。后后另一財務又做進項認證。當月認證后的分錄借應交稅費-增值稅進項稅額，貸應交稅費-待認證金額。這個金額是不是寫實際能認證的金額。然后后期再申報表填寫進項稅額轉出金額。這樣操作，是不是最簡單的處理方法?
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你之前是含稅金額計入管理費用的，現在進項認證后，應該是，借：應交稅費-增值稅進項稅額，借：管理費用 負數
2019 02/26 14:38
84784966 
2019 02/26 14:54
老師，認證:借應交稅費-增-進項 貸待認證進項 。后發現認證錯誤，可以補個借應交稅費--增-進項稅額轉出 貸應交稅費-增值稅-進項 。這樣做這2個分錄抵消嗎
84784966
2019 02/26 14:56
還有老師，你第一發的分錄可以用在跨年度的嗎
辜老師 
2019 02/26 15:17
你之前含稅金額入了管理費用，現在認證了，進項稅能抵扣，說明你管理費用多入了，所以是借：應交稅費-增值稅進項稅額，借：管理費用 負數
84784966
2019 02/26 15:21
老師，我現在不想要這個稅額進增值稅。還是全額進費用成本的話，我這么處理
辜老師
2019 02/26 15:22
那你可以不用認證，要不認證后在轉出，借：管理費用 貸：應交稅費-增值稅進項稅額轉出
84784966
2019 02/26 15:24
老師，你的分錄借應交稅費-增-進項是也是紅字負數對對吧
辜老師
2019 02/26 15:25
認證的時候，借：應交稅費-增值稅進項稅額 正數 借：管理費用 負數
轉出時，借：管理費用 正數 貸：應交稅費-增值稅進項稅額轉出 正數
84784966
2019 02/26 15:38
老師，如果全額入賬是2017年底，認證是2018年，問1那么認證分錄需要改成借應交稅費-增值稅-進項 貸未分配利潤。轉出借 未分配利潤，貸應交稅費-增值稅-進項稅額轉出嗎?問2 進項稅額轉出有余額期末需要結轉嗎還是一直放著不用動?
辜老師
2019 02/26 17:27
你認證是在今年，金額不大的話，可以直接沖減管理費用
84784966
2019 02/26 17:32
老師，如果是成本票，是不是認證借應交稅費-增值稅-進項 貸 庫存商品 轉出，借庫存商品 待應交稅費-增值稅進項轉出?第二問題，這個進項稅額轉出期末余額需要結轉嗎
辜老師
2019 02/26 17:33
是的，庫存商品是這樣處理
進項稅轉出，當你存在要繳納的增值稅的時候，把他結轉到轉出未交增值稅
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