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1月有服務收入，結轉成本，借主營業務收入貸應付賬款-暫估100，2月沒有服務收入。2月進了技術服務發票200，其中100為1月服務收入成本，另外100為多的，那么2月發票進來時分錄這么做好
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1、結轉成本分錄應該是 借：主營業務成本100 貸：應付賬款 -暫估 100
2、收到發票 ，一次性進入成本：借：主營業務成本 200 貸應付賬款 200 沖減原暫估成本 借主營業務成本-100 貸：應付賬款-暫估 -100
2019 02/25 10:09
84784966 
2019 02/25 10:15
老師，如果2月發票開多了，里面的100元成本是3月服務收入成本。1月暫估的成本沒有錯呢，2月這個發票分錄這么寫
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