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老師，請問一下，6月暫估入庫，借：庫存商品100，貸：應付賬款100， 6月銷售結轉成本，借：主營業務成本100，貸：庫存商品100 7月來票紅沖暫估入庫，借：庫存商品-100，貸：應付賬款-100 正確的發票入庫，借：庫存商品100，銀行存款：100， 6月份結轉的成本不用紅沖了吧！我這樣做是對的吧
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你好，營業成本不用沖紅。這樣處理是正確的
2018 10/19 18:21
84785009 
2018 10/19 18:27
那如果收到的發票是110，做法：紅沖分錄，借：庫存商品-100，貸：應付賬款-100，
正確的發票入庫，借：庫存商品110，貸：銀行110，
補少結轉的成本，借：主營業務成本10，貸：庫存商品10
老師，這樣做也是對的吧
何老師 
2018 10/19 18:28
是的，就是這樣處理得
84785009
2018 10/21 09:52
老師，如果我想調節利潤，沖銷暫估入庫結轉的成本，把利潤調大，
7月份把6月份暫估入庫分錄沖銷，把6月份結轉的成本也沖銷，等到匯算清繳千來票了，在按照發票金額入庫和結轉，真正銷售出庫在6月份，這樣操作可以嗎
何老師
2018 10/21 12:20
這樣處理不合適，已結轉的營業成本，除了銷售退貨情況，是不能沖銷的。
84785009
2018 10/21 18:59
老師，如果已結轉的成本，未收到采購進項發票，那怎么調出呢，以后可能也收不到了
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