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問(wèn)題已解決
收到一張專(zhuān)票，開(kāi)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)費(fèi)，這種費(fèi)用專(zhuān)票可以抵扣嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
是的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2019 02/21 08:46
84784956 
2019 02/21 08:48
老師，那不和取得原料的專(zhuān)票一樣
84784956
2019 02/21 08:49
直接可以抵扣銷(xiāo)售發(fā)票嗎
張艷老師 
2019 02/21 09:27
是的，理解是正確的。
84784956
2019 02/21 09:33
那我是不是多開(kāi)些銷(xiāo)售票出去，才可以達(dá)到稅負(fù)
張艷老師
2019 02/21 10:16
您的這個(gè)追問(wèn)和最初的問(wèn)題之間有聯(lián)系嗎？您是不是在回復(fù)與其他老師之間的交流啊？
84784956
2019 02/21 13:45
沒(méi)有啊
84784956
2019 02/21 13:47
我只是說(shuō)取得了這個(gè)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣，那我是不是要多開(kāi)銷(xiāo)售票出去才可以達(dá)到稅負(fù)
張艷老師
2019 02/21 14:17
是的，是這樣理解的，關(guān)鍵是根據(jù)增值稅稅負(fù)率來(lái)推算開(kāi)具發(fā)票的金額。
84784956
2019 02/22 10:51
老師，我知道是根據(jù)稅負(fù)來(lái)推算，但是本來(lái)是根據(jù)原料的進(jìn)項(xiàng)票來(lái)推算，但現(xiàn)在有費(fèi)用發(fā)票要抵扣，
張艷老師
2019 02/22 10:53
這個(gè)費(fèi)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額也是要算進(jìn)整體的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算增值稅稅負(fù)率的。
84784956
2019 02/22 10:54
你看這個(gè)月原料發(fā)票含稅發(fā)票是6600，16個(gè)點(diǎn)，費(fèi)用發(fā)票是10000，6個(gè)點(diǎn)，稅負(fù)是2.1%，老師我的銷(xiāo)項(xiàng)票到底開(kāi)多少
張艷老師
2019 02/22 11:01
利用公式
（不含稅銷(xiāo)售額×增值稅稅率-這兩筆進(jìn)項(xiàng)稅額）/不含稅銷(xiāo)售額=2.1%
這個(gè)公式中只有不含稅銷(xiāo)售額是未知數(shù)了，再轉(zhuǎn)換成含稅的就是了。
84784956
2019 02/22 11:05
那就是含了費(fèi)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額了
84784956
2019 02/22 11:06
那老師知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)是列入無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除嗎
張艷老師
2019 02/22 11:27
1是的，含這個(gè)費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額的。
張艷老師
2019 02/22 11:27
2您這個(gè)是服務(wù)費(fèi)，應(yīng)該不計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)科目的。
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