劉老師，那么社保單位部分填應發工資總額，這個金額含不含代扣代繳的金額。

您是要填寫個人所得稅申報表還是填寫申報社保的申報表？

申報社保單位部分的報表

是的，應填寫應發工資總額的數字。

這個應發工資總額是扣掉個人代繳數字前的，還是扣掉個人代繳的金額。

是扣掉個人代繳數字前的

好的，那么老師，社保個人部分需要計提嗎？

不需要計提的，實際發放工資時，代扣出來就是了。 實際發放工資的分錄 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--個人社保費 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款

老師，計提公司部分分錄為 借：管理費用等--社保【公司負擔部分】 貸：應付職工薪酬--社保。計提完后，就是次月做扣繳分錄，借:應付薪酬-社保，貸:銀行存款。是吧。

繳納社保時，要做 借 應付職工薪酬-社保 其他應付款-個人社保 貸 銀行存款