問題已解決
每月工資社保公積金計提時,單位交的部分和個人的部分分錄各怎么做?



計提工資和社保、公積金時
借:管理費用等--工資/社保/公積金(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保/公積金
實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保/公積金
其他應付款--社保/公積金(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
2018 09/14 16:45
