1.進項稅額做成銷項，說明你的稅務申報表和賬面數字也對不上，賬面上確認進項稅，同時紅字將銷項稅沖回； 2.未抵扣的進項認證了說明也在稅務局系統里面抵扣了，本期申報是要手工將其金額填寫在轉出進項的表格里；由于未做賬，對于本期的賬上的進項沒有影響，可以直接計入成本費用。