那老師，這樣的話，應交稅費――應交增值稅科目就是余額為0了對吧？

那老師，12月還有些進項暫時未認證，那就放到 應交稅費――待認證抵扣增值稅 里年末不用結轉到哪里了吧？只要2019年認證之后再繼續轉到增值稅的進項是吧？

你好，一起結轉到轉未交增值稅

老師，未認證時是做分錄 借：原材料 應――待認證抵扣增值稅 貸：應付賬款 那年末就做 借：應――未交增值稅 貸：應交稅費――待認證抵扣增值稅嗎？

你好，先全部轉讓轉出未交或多交增值稅，再轉入未交增值稅。1月份轉回留抵稅額。

那老師意思待認證抵扣的進項稅是年末結轉的話，是做兩筆 1. 先結轉至應交稅費――應交增值稅――多交增值稅 借：應交――應交――多交增值稅 貸：應交――待認證抵扣增值稅 2. 再結轉至未交增值稅 借：應交稅費――未交增值稅 貸：應交――應交――多交增值稅 然后2019年1月（仍未認證）再結轉回待抵扣 借：應交――待抵扣認證增值稅 貸：應交――未交增值稅 老師，是這個意思嗎？

上面科目多交增值稅少寫了倆字，是 轉出多交增值稅

你好，你的分錄是正確的。

好噠，感謝老師指導，，感謝感謝

老師，只是年末需要這樣，年內的月末不需要這樣結轉吧？只需要認證之后轉到進項稅對吧？

你好，月末不需要結轉。認證后轉到進項稅額就行。

好噠，感謝老師感謝感謝

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。