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1--11月每月結轉應交未交增值稅,11月結轉未交增值稅,借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅100,貸應交稅費-未交增值稅100。12月銀行繳納增值稅“未交增值稅”平了。12月進項大于銷項。12月帳務處理,結轉全年銷項稅額和進項稅額,“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”的差額轉入“應交稅費-未交增值稅”的借方。11月借方“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”還有100元是不是就掛著??

84784966| 提問時間:2019 02/15 13:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的金額也應該對應結轉
2019 02/15 13:23
84784966
2019 02/15 13:27
老師,11月應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,是結轉到“應交稅費-未交增值稅”里嗎?借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅?
bamboo老師
2019 02/15 13:30
請問您是銷項大于進項么
84784966
2019 02/15 13:30
老師,兩個應交稅費-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?
84784966
2019 02/15 13:31
11月銷項大于進項,12月進項大于銷項
bamboo老師
2019 02/15 13:33
那11月要做 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅100 貸:應交稅費-未交增值稅100 申報繳納 借:應交稅費-未交增值稅100 貸:銀行存款 然后結轉增值稅下明細科目 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
84784966
2019 02/15 13:47
老師,如果是年末結轉一次銷項稅額和進項稅額的做法。11月借方掛著的“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”用什么科目抵消
bamboo老師
2019 02/15 13:48
我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細看看
84784966
2019 02/15 13:59
老師,帳務1-11月都是月底結轉一次未交應交增值稅。我只能12月按科目余額表中進項稅額和銷項稅額做一次總結轉。結轉完發現之前銷項大于進項,“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”借方有余額,這個掛著這么銷平?
bamboo老師
2019 02/15 14:01
您結轉的時候跟銷項稅額對應結轉 寫到貸方就可以了 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
84784966
2019 02/15 14:43
12月結轉全年銷項和進項稅額,差額通過轉出未交增值稅轉入應交稅費-未交增值稅。另發現銷大于進,月結轉未交應交增值稅時,應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的借方余額掛著。這個轉出未交增值稅借方+年底應交稅費-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額,問轉出未交增值稅的借方這么處理
bamboo老師
2019 02/15 14:45
另發現銷大于進 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額? 我上面分錄已經寫的很明白了啊
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