收不回

你好，你可以通過管理費用科目核算

可以計入工程施工~間接費用嗎

你好，這個不構(gòu)成項目的成本的

好的，老師！支付時借預(yù)付賬款 貸銀行存款 收到對方發(fā)票 借管理費用 應(yīng)交稅費~增值稅~進項稅額 貸預(yù)付賬款 這兩次分錄的摘要分別怎么寫？

你好，分別是 1預(yù)付擔(dān)保費 2，取得擔(dān)保費發(fā)票

好的，老師！固定資產(chǎn)18年12月份第一次計提折舊用的折舊年限少于國家規(guī)定的，導(dǎo)致折舊多提120元，19年1月份怎么調(diào)整？

你好，這個會計上不需要做調(diào)整，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額120就是了

這樣每年都需要調(diào)增吧

你好，是的，是這樣的

老師，我19年1月變更折舊年限可以嗎？這樣以后不存在折舊調(diào)整了

你好，可以變更，但是需要在備注中說明

備注中說明？

你好，在年度報告中的附注中說明為什么變更折舊年限

如果不跨年度變更，就不用說明了，比如18年本年度內(nèi)的折舊年限

你好，任何時候變更折舊年限都需要做說明的

老師，如果1月份變更折舊年限 18年多計提的120元需要做會計分錄嗎？

你好，不需要，只需要在2019年做2018年匯算清繳做納稅調(diào)增就是了

老師，18年沒有收入所發(fā)生的招待費是不是要全額調(diào)整？

你好，是的，沒有收入，業(yè)務(wù)招待費不得做任何扣除，所以需要全額調(diào)增的

老師，一個小工程還沒開始如果全額收到對方的工程款，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費~增值稅~銷項稅額

你好，收到工程款，，貸方是工程結(jié)算科目

借銀行存款 貸工程結(jié)算 然后借工程結(jié)算 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費~增值稅~銷項稅額

你好，開具發(fā)票才做后面的分錄

老師，這個對方說不要發(fā)票

你好，那你可以在提供工程服務(wù)的時候確認收入