一般納稅人

老師，我收入的時候有做應交稅費

你好，需要補計提，然后做扣繳增值稅分錄 補計提 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

進貨的時候也有應交稅費的進項稅費

就是這個月交了

不知道咋做了呢

你好，在月底做結轉未交增值稅分錄 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

那老師，我這個月還得交稅，我現在就做出來你給我的分錄一嗎？然后下個月做分錄二嗎？

你好，月底做這個分錄 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 次月繳納做這個分錄 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

老師，未交增值稅和已交增值稅都 有余額嗎？

你好，未交增值稅繳納了就沒有余額 已交增值稅是核算預交的增值稅，抵扣了就沒有余額了

我是接的之前的會計的賬，都有余額，但未交和已交相等

我應該怎么做

你好 借；應交稅費——未交增值稅 貸；應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 可以做這個對沖分錄

這樣這兩個科目就都沒有余額了

你好，是的，對沖之后就都沒有余額的

老師，我們是賣車的，每一筆進來和銷售都直接做應交稅費的分錄了

你好，進來計入進項稅額，銷售計入銷項稅額，然后差額按上面做結轉分錄就是了

老師，城維稅那些是不是一定要計提？

你好，城維稅是有應納稅額就需要計提的

老師，一般納稅人和小規模納稅人在交增值稅的分錄的處理 上有什么區別嗎？

你好，有很大區別 小規模是 借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 一般納稅人是 月底做這個分錄 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 次月繳納做這個分錄 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款