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問題已解決
2018年10月，計提工資和發放工資記的都是10000，記賬會計沒有扣除社保公積金，我現在調賬的話，需要怎么調？想知道具體的會計分錄怎么做。(18年10月賬:摘要:計提工資，借:管理費用-管理人員職工薪酬 10000 貸:應付職工薪酬-應付職工工資 10000；摘要:發放工資，借:應付職工薪酬-應付職工工資 10000 貸:庫存現金 10000。實際情況是10000是甲乙兩個人的工資，個人負擔的社保共2073.56，個人負擔的公積金共1000)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
我看一下
2019 01/21 17:29
蔣飛老師 
2019 01/21 17:35
交社保時的分錄是怎么做的？
84785010 
2019 01/21 17:41
2018年11月，摘要:社保，借:管理費用-社保 2073.56 貸:銀行存款 2073.56
84785010
2019 01/21 17:42
2018年11月，摘要:公積金，借:管理費用-公積金 1000 貸:銀行存款 1000
蔣飛老師
2019 01/21 17:44
個人負擔部分，也記入管理費用了嗎？
84785010
2019 01/21 17:50
是的
84785010
2019 01/21 17:52
給您發的這張照片是個人負擔的部分，剛才我的問題中寫錯了，寫成公司和個人負擔的合計數了
蔣飛老師
2019 01/21 17:57
是12月份調賬還是今年1月份調賬呢
84785010
2019 01/21 17:58
今年1月份調賬
84785010
2019 01/21 17:59
之前是代賬會計做的，現在剛把賬接過來，2018年的稅，報表之類的都弄完了
蔣飛老師
2019 01/21 18:01
借：其他應收款-個人社保
其他應收款-個人公積金
貸：以前年度損益調整（管理費用-社保個人部
分）以前年度損益調整（管理費用-公積金個人部分）
蔣飛老師
2019 01/21 18:01
沒扣的款一次發工資再扣就可以了
蔣飛老師
2019 01/21 18:03
金額不大，也可以直接做分錄
借：其他應收款-個人社保
其他應收款-個人公積金
貸：管理費用-社保
管理費用-公積金
84785010
2019 01/21 18:15
借:應付職工薪酬-應付職工工資 10000 貸:庫存現金 10000，這筆要怎么調？實際發放的是8470.8。直接這樣可以嗎：借:庫存現金1529.2，貸:應付職工薪酬-應付職工工資1529.2
蔣飛老師
2019 01/21 18:22
這個分錄不用做的，下次扣除一起做分錄就可以了
蔣飛老師
2019 01/21 18:24
如果員工把未扣的錢交過來了，可以做分錄：
借:庫存現金1529.2，貸:應付職工薪酬-應付職工工資1529.2
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