好的，是有固定資產(chǎn)核算的

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

老師，還有問題問你，如果暫估的庫存是匯總的科目，領(lǐng)用是按照明細(xì)領(lǐng)用，這樣行嗎

你好，暫估需要根據(jù)上面明細(xì)做分錄，而不能是總的

那怎么辦，需要調(diào)整嗎，之前會計(jì)做的，匯總暫估的，按照明細(xì)領(lǐng)用的

老師，還有年終獎(jiǎng)發(fā)放可以掛法人頭上嗎

你好，需要沖銷之前按匯總暫估的分錄，然后按明細(xì)做暫估分錄 年終獎(jiǎng)發(fā)放一般是不會掛法人代表個(gè)人明細(xì)的

現(xiàn)金或者銀行是嗎

你好，是的，需要通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放，而不是通過法人代表個(gè)人賬戶發(fā)放

老師，你是說暫估匯總，領(lǐng)用也要匯總，領(lǐng)用明細(xì)，暫估也要明細(xì)必須一致對嗎

你好，暫估需要按明細(xì)，不得匯總的

好的，個(gè)體戶是定期定額交稅的，做賬是增值稅和收入也要分開嗎，是和小規(guī)模一樣做嗎

你好，是的，做收入分錄需要做價(jià)稅分離的 借；應(yīng)收賬款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

好的，老師， 我們給客戶開發(fā)票 16100元，只是付款16000元，100元不付了，應(yīng)該怎么做賬

你好 借；銀行存款 16000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅