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計提當月工資，次月發放工資的會計分錄怎樣做，公司交五險一金？
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你好！計提 借 管理費用-工資 貸 應付職工薪酬-工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款
2019 01/16 15:58
84784990 
2019 01/16 16:03
那個人社保公積金不用做分錄了？
汪晨老師 
2019 01/16 16:06
計提單位社保公積金 借 管理費用-社保/公積金 貸 應付職工薪酬-社保/公積金
繳納 借 應付職工薪酬-社保/公積金 其他應收款-社保/公積金 貸 銀行存款
84784990
2019 01/16 16:41
老師，我還是不是很明白，您看下是這樣的嗎
汪晨老師
2019 01/16 16:50
你好！科目沖平就可以，按照我的分錄，寫在紙上，拿一個月的工資套上去，你就明白了。其他應收款核算的是個認繳納部分。例如繳納 借 應付職工薪酬-社保/公積金 其他應收款-社保/公積金 貸 銀行存款，發放工資的時候 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 其他應收款-社保/公積金，這樣 其他應收款-社保/公積金科目就沖平了。
84784990
2019 01/16 16:56
那計提工資：應付職工薪資-工資，這個工資是應付金額還是實際發放金額？
汪晨老師
2019 01/16 17:01
計提的工資是應發的工資
84784990
2019 01/16 17:16
老師，那我您看下我現在的理解 對不對?
汪晨老師
2019 01/16 17:55
你好！現在的分錄正確。
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