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你好,5月發(fā)放4月份工資,扣5月五險一金,那5月份做賬的時候是先計提的4月份工資,然后當月發(fā)放,還是計提的是5月份工資,6月份發(fā)放?

84785015| 提問時間:2023 06/01 10:10
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你4月份計提4月份的工資,然后5月份發(fā)放4月份工資的時候,扣5月份的五險一金。
2023 06/01 10:11
84785015
2023 06/01 10:16
那5月份做賬,計提的是5月份工資,6月份發(fā)放?那這種計提是根據(jù)之前工資發(fā)放情況暫估嗎,如有出入怎么調整
宋生老師
2023 06/01 10:17
你好是的,就是這樣子的。 你計提,是根據(jù)當月員工出勤啥的算出來的啊
84785015
2023 06/01 10:18
但業(yè)務人員會有提成,這部分是會有出入的
宋生老師
2023 06/01 10:19
你好!你可以下個月確定的時候調
84785015
2023 06/01 10:21
針對5月發(fā)放4月份工資,扣5月五險一金,并5月計提6月工資的情形,能否將計提工資、五險一金,發(fā)放工資,繳納五險一金的完整會計分錄告訴我一下,我慢慢理解
宋生老師
2023 06/01 10:23
你好,公積金和社保一樣 計提工資 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——工資 計提社保 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保(個人部分) ? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應付款—社保(個人部分) 貸:銀行存款
84785015
2023 06/01 10:34
本月發(fā)放上月工資,扣的是當月社保,發(fā)放工資和繳納社保時,”其他應付款-社保(個人部分)“改成”其他應收款-社保(個人部分)這樣更合適?
宋生老師
2023 06/01 10:34
你好,可以的,這兩個都行。
84785015
2023 06/01 15:14
公積金和社保是當月計提當月的嗎?比如5月做賬: 計提5月社保 借:管理費用/銷售費用-社保(公司部分) 貸:應付職工薪酬-社保(公司部分) 繳納5月社保(公積金一樣) 借:應付職工薪酬-社保(公司部分) 其他應收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 5月發(fā)放4月工資(4月工資表里代扣的是5月社保,本公司是當月發(fā)放上月公司扣當月社保) 借:應付職工薪酬-工資 貸:其他應收款-社保(個人) 其他應收款-公積金(個人) 應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 以上會計分錄對嗎
宋生老師
2023 06/01 15:14
你好,對的,分錄就是這樣。
84785015
2023 06/01 15:24
人社局4月份開始實行醫(yī)療繳費比例由8%降至7%,5月份單位收到三筆人社局退款,補發(fā)1-3月降費退款,請問這個分錄該怎么做?
宋生老師
2023 06/01 15:25
你好,這個如果你想簡單一點,就直接借銀行存款,貸其他收益。
84785015
2023 06/01 15:29
那原則上的會計分錄應該怎么寫呢
宋生老師
2023 06/01 15:30
你好,就是紅字沖減你之前繳納的,和計提的分錄。
84785015
2023 06/01 15:40
紅沖的話是會計分錄不變,金額為負還是會計分錄借貸方向相反,金額為正?
宋生老師
2023 06/01 15:41
你好,是的,這兩種都可以的。
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