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問題已解決
如果18年收到別人租金，但是沒有開票給對方，19年是需要開票給他的，需要在18年底的時候確認收入，還是19年開票的時候再做收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，18年底就需要確認收入，計入未開票銷售額，申報繳稅。
19年開發票之后，在19年所屬申報到期，到稅務機關申請銷售負數申請，也就是在申報時把開具發票的金額沖銷掉。
2019 01/11 08:46
84784968 
2019 01/11 18:55
那我之前有購買固定資產的進項稅沒抵扣，可不可以抵扣這里的增值稅
沈家本老師 
2019 01/11 20:24
同學您好，固定資產的進項稅額是可以抵扣的當期稅額的
84784968
2019 01/11 22:31
那相應的分錄要怎么做呢
沈家本老師
2019 01/12 10:00
同學您好，固定資產是分兩年進行抵扣，分錄為：
借：固定資產
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×60%】
應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】
貸：銀行存款等
第二年(第13個月)時：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)【進項稅額×40%】
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額【進項稅額×40%】
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