問題已解決
有留抵稅額的增值稅年末結轉分錄應該怎么寫



你好
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
2019 01/08 08:39

84784987 

2019 01/08 08:58
老師平時有交稅時分錄是這個對嘛
借應交稅費~應交增值稅~轉出未交稅費
貸應交稅費~應交增值稅~未交稅費

鄒老師 

2019 01/08 08:59
你好,是的,是這樣結轉

84784987 

2019 01/08 09:09
那這樣下來,年底應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅的借方余額會很大

鄒老師 

2019 01/08 09:11
你好,如果是銷項大于進項的情況下,還需要做一筆這個分錄
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
發生計入貸方,結轉計入借方,就沒有余額了
