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制造企業,從其他公司購買成品后直接賣給客戶,給客戶開了票之后,原來供應商不肯開票,怎么做帳呢?

84784953| 提問時間:2018 12/25 16:23
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
只能做暫估入庫手續了,然后銷售出去自行開具出庫單和發票。 由于不能取得采購發票,不僅增值稅要多交,而且所得稅匯算清繳時,由于沒有發票,也是要調減成本的。
2018 12/25 16:25
84784953
2018 12/25 16:34
多交的增值稅是因為沒有進項抵扣還是要另外在16個點的稅外再多交稅費啊?
張艷老師
2018 12/25 16:35
只是由于沒有取得進項稅額不能抵扣,不會再多交稅費了。
84784953
2018 12/25 16:37
那匯算清繳時需要調減多少成本啊?
84784953
2018 12/25 16:37
采購成本是6萬元
張艷老師
2018 12/25 16:40
是要全額調減采購成本的,因為沒有取得采購發票。
84784953
2018 12/25 16:44
老師,這是我們的經營范圍,請問我們可以開具“智能照明系統(燈具)”的發票嗎?
張艷老師
2018 12/25 16:44
我的理解是可以自行開具的。
84784953
2018 12/25 16:46
好的,謝謝
張艷老師
2018 12/25 16:51
不客氣的,祝您學習愉快,工作順利,如果您對我的解答滿意,請給老師一個五星評價,非常感謝!
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