老師，那記營業外收入，要不要全利潤總額里面，算利潤總額里面是不是要交企業所得稅了老師

要交企業所得稅，

好的謝謝老師，那匯算清繳的時候轉過去的這個增值稅要不要調減呢老師，

匯算清繳時交的所得稅，做以前年度損益調整。不能放入當期損益。

老師我說的意思是，這個免的增值稅要不要在匯算清繳的時候調減

這個不要，你已在平時免掉了，不可調減。再說匯算清繳是所得稅，和增值稅無關啊。

但是這個增值稅，本來是免的，后面轉到營業外收入不是增加了利潤嗎老師，

所得稅不免啊，只是免的增值稅啊。

好的，謝謝老師，

不客氣，能有幫到你就好，請給個好評，謝謝。