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17年的帳中，借:預收賬款12000 貸:應收賬款12000；我做成借:預收賬款12000貸:主營業務收入11650.49 應交稅費_應交增值稅_銷項稅349.51，現在要調整，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應收賬款 貸方藍字 12000
貸：以前年度損益調整 -11650.49
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 -349.51
2018 12/20 14:41
84785017 
2018 12/20 14:45
老師，這樣不用按以前年度損益調整科目嗎
bamboo老師 
2018 12/20 14:46
分錄里面有以前年度損益調整科目啊
84785017
2018 12/20 14:50
老師，我明白了謝謝你
bamboo老師
2018 12/20 14:53
不用謝 滿意請給五星好評 祝你工作順利
84785017
2018 12/20 15:30
老師，要不要再做利潤分配_未分配利潤的分錄了？
bamboo老師
2018 12/20 15:31
要做的
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
84785017
2018 12/20 15:35
老師，分別是填那個數？
bamboo老師
2018 12/20 15:43
借：以前年度損益調整 -11650.49*0.25=2912.62
貸：應交稅費——應交所得稅 -2912.62
借：以前年度損益調整 -11650.49+2912.62=-8737.87
貸： -8737.87
當然也可以用正數表示
借：應交稅費——應交所得稅2912.62
貸：以前年度損益調整 2912.62
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整 8737.87
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