問題已解決
老師,請問下,我們公司是做工程的,以客戶結算確認收入,如果有家公司還沒有確認收入,比如工程未結束,對方要求開票,那我這張開票怎么入賬?對匯算清繳有什么影響嗎?



款項收到了嗎?祝您工作愉快!
2018 12/17 14:50

84784994 

2018 12/17 14:52
沒有收到款,款也明年收

方亮老師 

2018 12/17 14:53
借;應收賬款
貸;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
對匯算清繳沒有影響。

84784994 

2018 12/17 14:57
那我原本要做到主營業務收入里的那部分不用做嗎?

方亮老師 

2018 12/17 15:12
不用的,當年完工的工程應該在完工后確認收入,當年沒有完工的工程應該在年末確認收入。

84784994 

2018 12/17 15:37
那現在不就12月了嗎?年末確認收入,不就12月嗎?

方亮老師 

2018 12/17 15:40
如果本月沒有完工需要按照完工百分比法確認收入,分錄如下:
借;主營業務成本
借;工程施工-合同毛利
貸;主營業務收入
