怎么做賬

老師急等待回復

您好： 具體數字我就不算了，11月份確認收入，其中10萬是有票收入，40萬是無票收入，12月開票再處理一下。 11月會計分錄： 借：銀行存款 50 貸：主營業務收入 50/1.03 應交稅費——應交增值稅 50/1.03*3%

12月份該怎么處理

您好： 12月份先沖回11月無票收入的，再重新再一筆。這樣做有點麻煩。

怎么沖，能不能11月全作為收入記賬，票怎么處理

還有11月做收入時，怎么附附件

老師，急急急

您好： 因為您分兩次開票了，要是11月全記收入，然后12月又開一次票，要多交稅了。 附加就是附相關的合同、收款收據，發票等

那我這樣做賬，11月份做50萬的收入，借：銀行存款50萬元 貸：主營業務收入 485436.9 應交稅費—應交增值稅 14563.1 附件：將收款收據50萬的附上 開據的10萬元發票也附上 銀行憑單也附上 12月的做賬的時候，先沖回40萬元的賬，再做和11月份一樣的賬，將40萬元的票附上，是這樣的嗎？老師

老師，急急急

您好： 對，是這樣理解了。

那十二月份沖賬的會計分錄做11月40萬收入對應相反的會計分錄嗎？

您好： 如果嫌麻煩，11月先按開票10萬來確認收入，40萬做預收，12月再做40萬的收入，這樣比較簡單。報稅也沒那么麻煩

急急急

那十一月做的會計分錄是什么

您好： 金額我就不是算了，您自己算，好吧 借：銀行存款 50 貸：主營業務收入 10/1.03 預收賬款 40 應交稅費——應交增值稅 10/1.03*3%

那十二月份怎么做賬

您好： 12月， 借：預收賬款 40 貸：主營業務收入 40/1.03 應交稅費——應交增值稅 40/1.03*3%

那老師如果我這筆業務50萬，十一月份都沒有開票，十二月份開的票怎么做賬

是不是把50萬全部計入12月的收入，11月全部放到預收賬款里

您好： 開票比較麻煩，要交稅。未開票，相對靈活，收到全做預收，開票時一并確認收入，比較簡便

好

那老師如果是房租呢，不開票，是不是就直接計入收入，也不計提稅費可以嗎

直接借：銀行存款 貸：主營業務收入

您好： 租房收到預收款就要全部計稅了，至少確認不確認收入，稅法不管那么多。收到就要計算銷項稅

老師急急急

那會計科目怎么做

您好： 怎么急法，都確認收入，當然要計銷項了

而且房租都是開的是收款收據

不開發票，怎么做會計分錄

您好： 不管是開票還是未開票，會計都要確認收入，按一般的收入來做分錄就可以了。

也是應交稅費—應交增值稅嗎

您好： 是的，小規模納稅人就用這個

那交稅的時候，增值稅交了，然后如果也還有利潤盈余，是不是還要交企業所得稅，

您好： 是的，要按規定計算企業所得稅

那不是重復計稅了嗎

您好： 一個是企業所得稅，一個是增值稅