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關注 老師,我們企業簽訂的1年房租合同。日期從2018年9月13日到2019年9月12日,10月用現金支付房租。房租發票是10月份到地稅代開普票,金額合計3萬元,之前沒有計提過房租費用。老師,我想按月分攤這個房租,費用報銷單上面該怎么寫呢?

84784983| 提問時間:2018 11/14 12:07
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
報銷單上就寫預2018年9月--2019年9月份租金就可以了。
2018 11/14 12:08
84784983
2018 11/14 12:28
老師,按您上面的寫完后,還要不要再寫上按月攤銷?
張艷老師
2018 11/14 12:30
不用寫上,每個月攤銷的時候,后附上自制的攤銷表就可以了。
84784983
2018 11/14 12:38
好的,那我10月做賬時,該怎么攤銷呢?是要把9月的18天和10月整月的攤銷金額一起在10月賬里進行攤銷嗎?
張艷老師
2018 11/14 12:43
您9月份沒有攤銷房租租金嗎? 如果是的話,就將9、10月兩個月的租金一起做。 9月份支付租金時 借:預付賬款--租金 貸:銀行存款等 10月份做這兩個月的租金攤銷 借:管理費用等--租金攤銷 貸:預付賬款-租金
84784983
2018 11/14 19:30
是的,老師9月份沒有攤銷房租。房租合同雖然顯示的租期是2018年9月13日到2019年9月12日,但是我們是10月才付的房租,付了一年的。同時房東10月給我們開了租房發票。向這種情況其實9月份就應該在賬上顯示9月當月的房租費用,老師該怎么做賬呢?
張艷老師
2018 11/14 21:13
就按上面的做就行了,相當于九月份沒有記錄房租,在十月份補做了。
84784983
2018 11/14 21:24
那在9月怎么按權責發生制計提9月的費用呢?
張艷老師
2018 11/15 09:34
您9月份按不了權責發生制了,除非您反結賬到9月份再補記那筆分錄。
84784983
2018 11/15 13:21
老師,如果現在是9月,我該怎么做賬?謝謝您
張艷老師
2018 11/15 13:25
如果現在是9月份話,要做 借:管理費用等--房租 貸:應付賬款--暫估
84784983
2018 11/15 13:28
老師,9月份沒有支付房租是按您上面的做賬。然后10月付款后同時取得發票怎么在10月做賬?
張艷老師
2018 11/15 13:30
借:待攤費用--房租 應付賬款--暫估 貸:銀行存款 10月份 借:管理費用等--房租 貸:待攤費用--房租
84784983
2018 11/15 14:23
老師,待攤費用這個科目不是不能用了嗎?
84784983
2018 11/15 14:26
老師,您第一個分錄借:管理費用~房租,貸:應付賬款~暫估。為什么是貸:應付賬款~暫估呢,為什么應付賬款后面不是被欠款公司的明細?
張艷老師
2018 11/15 14:29
1、待攤費用科目雖然被取消了,但是實務中還是可以用的。 2、應付賬款科目后面的二級明細可以是被欠款公司的明細。
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