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我單位有輛車已經提足折舊了，后委托拍賣公司拍賣，取得了處置收入，會計分錄改怎么做呀
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您好，首先，借；固定資產清理，累計折舊，貸：固定資產，收到款時，借：現金或者銀行存款，貸：固定資產清理，應交稅費-應交增值稅。根據固定資產清理科目余額，借：固定資產清理，正數或者負數，貸：資產處置收益，正數或者負數。
2018 10/31 21:33
84785013 
2018 10/31 21:34
這個稅改怎么交呢
王雁鳴老師 
2018 10/31 21:38
您好，如果是小規模納稅人，不備案的，按3%交，一般納稅人，以前抵扣了增值稅的，按16%交，沒有抵扣增值稅的，不備案的，按16%交，備案后或者小規模納稅人備案后，按3%減按2%交。
84785013
2018 11/01 08:58
請問備案要怎么操作啊
王雁鳴老師
2018 11/01 09:27
您好，一般情況下，是拿原發票，當時記賬的憑證，以及新出售的合同，或者您拍賣的手續，到稅務局申請按優惠稅率交稅，經批準后執行。
84785013
2018 11/01 17:18
已經備案好了，在填報金稅三的時候應該填在12行“3%征收率的服務、不動產和無形資產”那欄嗎？為什么這一行我金額打不進去呢
84785013
2018 11/01 17:19
是12行那欄嗎
84785013
2018 11/01 17:20
填在“3%征收率的服務、不動產和無形資產”那欄，然后稅率寫2%算出來的金額嗎
王雁鳴老師
2018 11/01 17:22
您好，貴公司是小規模還是一般納稅人？
84785013
2018 11/01 17:22
一般納稅人
84785013
2018 11/01 17:23
買這輛車時沒有抵扣過進項
王雁鳴老師
2018 11/01 17:38
您好，一般納稅人銷售使用過的固定資產，如果符合按照3%征收率減按2%計征增值稅，如何填寫增值稅申報表？以下是這樣回答的，我看了看報表，應該是填寫11行，您再看看吧。
答：在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）中第11行填寫對應的不含稅銷售額，《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中第2、4列以及增值稅申報表主表23行填寫“不含稅金額乘以1%得出的金額”。
84785013
2018 11/01 17:40
可是我11行也輸不進數字，這怎么辦呀
王雁鳴老師
2018 11/01 17:42
您好，先填寫附列資料四試試呢。
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