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單位是酒店行業一般納稅人，代收別單位電費。但專票開在一起，如何做進項稅額轉出，沖費用分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，加班中！能解答嗎
2018 10/31 19:02
84784985 
2018 10/31 19:03
或者進收入，沖成本分錄
江老師 
2018 10/31 19:09
這個需要做銷售處理。
84784985
2018 10/31 19:11
老師分錄：怎么做！
84784985
2018 10/31 19:15
做銷售我們酒店給開16%電費發票，做收入，沖成本
84784985
2018 10/31 19:17
說白了，他們怕花按電表箱 ，非同酒店一起走，酒店也不能賣電
84784985
2018 10/31 19:22
江老師：分錄不會了
江老師
2018 10/31 19:28
這個屬于銷售行為
需要做分錄是：
一、采購電費時
借：庫存商品 需要銷售的電費
借：銷售費用——電費 自已用的電費
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付賬款）
二、銷售時
1、借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
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