老板給了4萬現(xiàn)金，今天報(bào)銷了分公司工地人員招待費(fèi)用12000，分公司和公司內(nèi)部要分開核算，我得怎么做分錄？公司: 借:庫存現(xiàn)金4 貸:其他應(yīng)付款-張總4，借:其他應(yīng)收款-分公司工地12000，貸:庫存現(xiàn)金12000，對(duì)于分工司工地上: 借:工程施工-合同成本-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)12000 貸:其他應(yīng)付款-總公司 12000，這樣對(duì)嗎？