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問題已解決
公司屬于在商場里的店鋪，商場統一收款，次月商場會出具結算單，要求開具發票，做賬時，收入當月確認，但是發票是在次月開具，目前公司的報稅方案是，在納稅申報表中，申報未開票收入，然后次月沖未開票收入，但是經常會出現未開票收入是負數的情況，這樣的話，每月都得去稅務局，稅務局專管員知道這種操作符合規定，讓我自己想辦法不要每月去稅務局手工填報。這樣的話，賬務處理還有什么方法？
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你們開票是開給商場，還是消費者？
2018 07/20 15:17
84785015 
2018 07/20 15:18
開給商場
梁老師 
2018 07/20 15:21
您的賬務處理和納稅申報都是正確的，要解決手工填報的問題，只能不要跨月開票，即在銷售當月就開能確定結算金額的部分票。這樣下月申報的未開票收入不會很大。
84785015
2018 07/20 15:27
因為都屬于商場店鋪，當月的收入因為涉及到扣點的問題，所以就導致了當月絕大部分無法開票的
84785015
2018 07/20 15:28
都是在次月才會有數據
梁老師
2018 07/20 15:42
這個不是你們賬務和申報造成的問題，是結算延遲導致的問題，除非將結算時點提前否則這種時間差異問題無法解決
84785015
2018 07/20 15:46
這種情況，可以按照稅會差異的性質去處理嗎？比如當月賬務確認收入，但當月不開票，就不報稅，等到次月開票的時候在申報，這樣可以嗎？
梁老師
2018 07/20 16:01
這個要確定增值是的納稅義務時間是否發生了，如有滿足次月才產生納稅義務，則按您的方法處理是可以的。
84785015
2018 07/20 16:05
那我們這種性質，款商場統一收，發票當月未開，貨客戶從店鋪拿走，這種納稅義務時間滿足次月才產生納稅義務嗎？
梁老師
2018 07/20 16:12
可以跟專管員協商一下，按增值稅納稅義務時間的規定，收訖款項或取得索取憑據的當天，當月銷售次月才能收訖銷售款或者取得結算單據，次月納稅義務才發生
84785015
2018 07/20 16:13
好的謝謝老師
梁老師
2018 07/20 16:44
不客氣，有問題再聯系
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