老師我們是小企業會計準則，需要用哪個科目

同學，你好 利潤分配-未分配利潤

老師，就是在會計科目和報稅時轉出嗎？還需要有其他操作嗎

同學，你好 不需要其他

專管員說我們存在一般納稅人勾選小規模時期的進項發票用于抵扣，需要馬上做違規抵扣進項轉出，請問老師納稅身份轉變是從什么時間開始，怎么界定用了小規模時期的發票呢

同學，你好 你什么時候成為一般納稅人的，就從這個時候開始。小規模發票的開票日期不能早于這個時間

老師，我們是21年4月中旬申請批復的成為一般納稅人，4月份這個月的進項可以抵扣嗎

同學，你好 你要看一般納稅人是4.1生效嗎？

是4月16號生效的

同學，你好 一般不會月中生效的，一般是月頭，或者月底。 如果是4月16號生效的，從4.16之后開始的發票可以抵扣

老師如果做違規抵扣進項轉出，是需要到當時申報月份做更正申報嗎？還是在下次申報的時候轉出啊，會有滯納金之類嗎

同學，你好 正常情況，是在申報月份做更正申報，然后繳納滯納金

老師沒有接觸過這種情況，滯納金是在更正申報之后自動帶出來的嗎？另外更正申報是隨時可以更正嗎不用限于申報期

同學，你好 滯納金是在更正申報之后自動帶出來的嗎？ 是的 更正申報是隨時可以更正嗎不用限于申報期 一般當年可以更正，時間長，要去稅務局更正

好的了解了，謝謝老師耐心的解答

不客氣，回答滿意麻煩5星好評，十分感謝！