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老師，債務擔保發生時，借:營業外支出 貸:預計負債 當期應該納稅調增，納稅調增做賬務處理是計入遞延所得稅資產嗎？
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您好，這個是計入遞延所得稅資產的，沒錯
07/25 23:08
84784990 
07/25 23:18
那實際發生時呢？
84784990
07/25 23:19
債務擔保睡前不可以扣除，賬面=計稅基礎，不產生遞延，有點兒矛盾了
小鎖老師 
07/25 23:19
實際發生的時候，這個轉回就行
84784990
07/25 23:36
實際發生時轉回不就是稅前可以扣除的意思嗎？
小鎖老師
07/25 23:45
對，是稅務實際扣除的意思
84784990
07/26 11:05
這個我問明白了，是計提時做納稅調增，就按調增后的應納稅所得額算交的所得稅，賬務不做處理
?老師，像我們平時每個月報的稅是不是都是調增后的數額報稅嗎？還是在匯算清繳的時候調增
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