您好，2023 年的增值稅 16000 元 2024 年 1 月交且沒計提，需用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)提，影響 2023 年資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費和利潤分配，這筆稅按實際繳納時間算 2024 年的，報科小時填 24 年繳納稅費應(yīng)包含它，同時要準(zhǔn)備完稅憑證，必要時附情況說明，若涉及附加稅還要在 2023 年企業(yè)所得稅匯算時調(diào)整扣除。

老師 那這個年報什么的都報完了 如果不調(diào)整行不行 就放在那了

?您好，年報報完了也不能就這么放著不調(diào)整，畢竟這 16000 元增值稅本來就該算在 2023 年，沒計提會讓去年的賬不準(zhǔn)，萬一稅務(wù)查起來或者影響科小申報就麻煩了，最好還是補(bǔ)做調(diào)整，哪怕年報已經(jīng)報了也得處理。

老師 看了之前23年財務(wù)記了一筆應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅額。這算是計提嗎。然后24年一月交的時候抵扣了一些就交了6千多。

?您好，23 年記了應(yīng)交稅費里的增值稅銷項稅額，這就算是計提了銷項那部分，24 年 1 月交 6 千多是抵扣之后的錢，不過得看看 23 年的賬里有沒有把該交的稅全算對，要是沒全計提，還是得補(bǔ)一下，不然賬還是不對。