00:10:00
問題已解決
請問老師，我們公司支付境外公司服務費1萬美元，打款當日支付的是7萬元人民幣。稅務核定企業所得稅利潤率是20%，企業所得稅率是25%。我們企業所得稅代扣代繳了3680元。請問代扣代繳增值稅的計稅依據，需要把代扣代繳的企業所得稅也加上嗎？我們去稅局現場，老師讓我們按7萬+3680=73680元作為計稅依據，然后*0.06計算增值稅。 正常代扣代繳的增值稅不應該是7萬/1.06*0.06嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
代扣代繳增值稅的時候不需要加上所得稅呀，所得稅他們這個70,000里面扣除我正常的，應該就是70,000÷1.6×6%
07/25 10:07
84784953 
07/25 10:10
好的，謝謝您。老師，再請問您下，我們代扣代繳企業所得稅的計稅依據也是7萬/1.06吧？為什么企業所得稅要用收入/0.95*0.05來計算呢？沒明白為什么要除以0.95
郭老師 
07/25 10:15
是的
這個70,000含稅嗎？因為扣除這個70,000支付。
84784953
07/25 10:20
老師，不好意思，沒聽明白。我們給境外公司一共支付的就是7萬元。這7萬元應該是包含增值稅的吧？所以我在身邊代扣代繳企業所得時，計稅依據可以用 7萬/1.06來報，代扣代繳的企業所得稅是7萬/1.06/0.95*0.05，對嗎？ 請問為什么要除以0.95呢
郭老師
07/25 10:34
一共發生了70,000，你得扣除了之后再支付
你這相當于是你單位承擔還是對方承擔呀？
郭老師
07/25 10:35
70,000如果是含稅的，那你得扣除了稅款之后再支付給他，那你現在支付給他70,000是什么意思
84784953
07/25 10:35
老師合同簽訂是1萬美元，我們按匯率支付是7萬元人民幣，應該相當于是稅負都是我們單位承擔吧
郭老師
07/25 10:36
對的是的，你們單位承擔
84784953
07/25 10:37
那這樣的話，我們增值稅是不是也是要按7萬/0.95*0.06來計算呀
郭老師
07/25 10:44
不含稅價 ÷ (1 - 企業所得稅率)
再計算增值稅：稅前收入 × 增值稅率
84784953
07/25 10:49
好的，謝謝老師
郭老師
07/25 10:50
不用客氣，工作愉快。
閱讀 14
描述你的問題，直接向老師提問
意見反饋
