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問(wèn)題已解決
出口外貿(mào)企業(yè)，24年CNF模式報(bào)關(guān)，實(shí)際貨值+運(yùn)費(fèi)200=總的600，報(bào)關(guān)貨值400元（含運(yùn)費(fèi)），25.7修改了銷項(xiàng)票，這部分做稅款退回稅局，然后做免稅處理，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填寫在增值稅附表二哪一行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，填寫到14行免稅項(xiàng)目這
07/22 10:01
84784982 
07/22 10:05
賬務(wù)上跨年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄如何寫呢
暖暖老師 
07/22 10:06
借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784982
07/22 10:07
可以直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這樣嗎
暖暖老師
07/22 10:08
可以的這個(gè)直接做到今年的成本
84784982
07/22 10:08
還是說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要換成以前年度損益調(diào)整呢
暖暖老師
07/22 10:15
不需要的，直接做在今年就可以的這個(gè)
84784982
07/22 10:17
好的，那我直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本里面了
暖暖老師
07/22 10:17
可以的這個(gè)操作時(shí)沒(méi)有問(wèn)題的
84784982
07/22 10:18
還有一個(gè)問(wèn)題，老師，就是我退回稅局的稅款和申請(qǐng)稅款是同時(shí)操作的，那我賬務(wù)上怎么做分錄呢
暖暖老師
07/22 10:19
沖減當(dāng)時(shí)收到的退稅分錄啊
84784982
07/22 10:22
當(dāng)時(shí)收到退稅的分錄有好幾筆，我可以做一筆沖減嗎（因?yàn)橐还P里面有符合條件的退稅），然后再正常做一筆申請(qǐng)退稅的分錄，總的的兩筆分錄
暖暖老師
07/22 10:23
可以的，這個(gè)分錄時(shí)可以的
84784982
07/22 10:25
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出在增值稅7月份所屬期申報(bào)的，賬務(wù)上分錄也需要在7月份操作的吧
暖暖老師
07/22 10:26
是的，就8月15之前申報(bào)就可以到時(shí)候
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